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Direktzusage / Pensions­zusage

Top-Verdiener und Gesellschafter-Geschäftsführer: Altersvorsorge auf Höchstleistung

Geschäftsführer und Führungskräfte haben hohe Gehälter, erhalten jedoch keine oder nur eine geringe gesetzliche Rente. Die bilanzoptimierte Direktzusage (boDZ) wurde für diese Personen entwickelt und wirkt sich sogar positiv auf die Bilanz aus.

Darum ist die Direktzusage sinnvoll

Ihre Vorteile

Die Direkt- oder Pensionszusage ist ein einfaches und wirkungsvolles Modell - in der Fachsprache "Durchführungsweg" genannt - der betrieblichen Altersvorsorge. Sie hat eine Reihe von Vorteilen für Betriebe und Begünstigte.

  • Felsenfeste Versorgung und glasklares Leistungsversprechen

    Der Arbeitgeber verspricht die Beitragszahlungen an den Versicherer und die daraus erzielten garantierten Versicherungsleistungen und Erträge - diese Altersversorgung ist jederzeit "ausfinanziert".

  • Die boDZ macht sich richtig gut in der Bilanz

    Rückstellungen in der Handelsbilanz, die sich negativ auf die Bonität auswirken, entfallen bei der Direktzusage. In der Steuerbilanz hingegen ist eine Rückstellung zu bilden, was den steuerpflichtigen Gewinn reduziert und somit nachhaltig hilft, Steuern zu sparen.

  • Komme was wolle, Versprechen werden gehalten

    Die Versorgung ist felsenfest. Gleich zu Beginn wird die Versicherung an den Versorgungsberechtigten verpfändet, so dass bei einer Firmeninsolvenz der Insolvenzverwalter keinen Zugriff darauf hat.

  • Kapitalerhalt, auch wenn es zum Äußersten kommt

    Sind keine Ehegatten, Lebensgefährten oder kindergeldberechtigte Hinterbliebenen vorhanden, zahlen wir eine etwaige Todesfall-Leistung an das Unternehmen zurück.

So funktioniert die bilanzoptimierte Direktzusage

Die boDZ basiert auf einem felsenfesten Zukunftsversprechen: Der Arbeitgeber verspricht dem Arbeitnehmer, bzw. Gesellschafter-Geschäftsführer eine betriebliche Altersversorgung durch eine exklusiv dafür abgeschlossene (Rückdeckungs-) Versicherung.

Unterschiede zu anderen Durchführungswegen

Es gibt mehrere Durchführungswege der bAV. Die Württembergische unterstützt Betriebe mit:

Der Hauptunterschied der bilanzoptimierten Direktzusage zu den anderen Wegen liegt darin, dass hier der Arbeitgeber selbst die Rentenzahlungen zusagt und lediglich zur Finanzierung auf einen externen Anbieter zurückgreift. Die Direktzusage ist besonders interessant für größere Unternehmen, die in der Lage sind, die finanziellen Verpflichtungen langfristig zu managen und bereit sind, die Verantwortung für die Rentenzahlungen selbst zu übernehmen.

Für wen ist die bAV per bilanzoptimierter Direktversicherung gedacht?

Die boDZ ist ideal, um Entscheidern und Leistungsträgern eine betriebliche Altersvorsorge zuzusagen.

  • Gesellschafter-Geschäftsführer, Vorstände, Fach- und Führungskräfte und Top-Verdiener, die hohe Beiträge in ihre private Altersvorsorge einzahlen können und wollen
  • Unternehmer und Mitarbeiter, die Einmalzahlungen erhalten, wie Gratifikationen, Erfolgsbeteiligungen, Tantiemen etc.
  • Arbeitgeber, die keine langfristigen Zahlungs-, Versorgungs- und Rendite-Verpflichtungen übernehmen wollen

Das leistet die Direktzusage der Württem­bergischen

Unsere Leistungen

Hand drauf: Mit einer Direktzusage von uns geben Sie gutverdienenden Führungskräften und Geschäftsführern ein Vorsorgeversprechen, das keine Wünsche offen lässt.

  • Flexible Beiträge und optionale einmalige Zuzahlungen

  • Höchste Renditen über unseren fondsgebundenen Tarif

  • Höchste Sicherheit mit unserem klassischen Tarif

  • Sie haben die Wahl: einmalige Kapitalauszahlung oder lebenslange Rente

  • Individuelle Hinterbliebenen­leistungen

  • Nach Wunsch: Berufsunfähigkeits­absicherung inklusive

  • Kostenlose Gutachten für die Steuerbilanz

Direktzusage / Pensionszusage: Mehr zu Steuern und Recht

Bei der Entgeltumwandlung sind die Beiträge bis zu 4 % p.a. der Beitragsbemessungsgrenze sozialabgabenfrei. Bei arbeitgeberfinanzierter Versorgung sind die Beiträge unbegrenzt sozialabgabenfrei.

Alles zur bAV für die, die vorangehen: Die bilanzoptimierte Direktzusage

Häufige Fragen

Nur auf die gesetzliche Rente können Arbeitnehmer heutzutage nicht mehr bauen. Sie benötigen eine ganzheitliche Altersvorsorge, die Ihre Rentenlücke schließt und auf die Sie sich verlassen können.

Noch mehr rund um Rente, Existenz und Arbeit

Gut zu wissen

  • Die gesetzliche Rente ist eine Grundversorgung für die Zeit nach Ihrem Berufsleben. Sie müssen selbst zusätzlich vorsorgen, um Ihren geschaffenen Lebensstandard zu halten.

  • In den Medien wird oft davor gewarnt und das leider zu Recht: Durch die Rentenlücke werden in Zukunft viele Pensionäre mit weniger Geld auskommen müssen. Doch was genau verbirgt sich hinter dem Begriff und wie hoch ist die Lücke wirklich?

  • Das Versprechen: Rente bis ans Lebensende. Die Realität? Einige Experten raten von der privaten Rentenversicherung ab. Die Zinsen sanken jahrelang, erholen sich aktuell leicht. Lohnt sie sich für Sie? Und wenn ja, welches Rentenmodell?

  • Mit einer privaten Altersvorsorge können Sie Ihre gesetzliche Rente aufbessern. Doch was ist dabei steuerlich zu beachten? Wir zeigen Ihnen, ob Sie Ihre Beiträge steuerlich geltend machen können und wie die Besteuerung im Rentenalter aussieht.

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