Geschäftliche Besprechung vor einem Laptop

Betriebliche Altersvorsorge

Fürs Vorsorgen belohnt werden
Geld vom Staat bekommen, wer will das nicht? Als Arbeitnehmer erhalten Sie eine lukrative Förderung zum Aufbau einer Betriebsrente.
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Der Gesetzgeber fördert die betriebliche Altersversorgung

Die gesetzliche Rente ist höchstens noch eine Grundversorgung, von der im Alter niemand mehr leben kann. Bei einem vorgezogenen Ruhestand wird die Versorgungslücke sogar noch größer. Der Gesetzgeber fördert daher die betriebliche Altersversorgung. Jeder Arbeitnehmer darf Teile seines Gehalts, bis zu vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung West (BBG), in Beiträge für eine Betriebsrente umwandeln. Im Jahr 2021 sind dies bis zu 284 Euro monatlich.

Ihre Vorteile bei der Württembergischen

  • Steuer- und sozialversicherungsfreie Beiträge
    (Der Staat beteiligt sich bis zur Hälfte an Ihren Sparbeiträgen)
  • Arbeitgeberzuschuss
    (Der Arbeitgeber beteiligt sich zusätzlich und zahlt in den Vertrag mit ein)
  • Rentenlücke mit staatlicher Förderung und Arbeitgeberzuschuss schließen
  • Wahl zwischen lebenslanger Rente, Kapitalauszahlung und Kombination aus beidem
  • Todesfall- und Berufsunfähigkeitsschutz individuell einschließbar
  • Auch reiner Berufsunfähigkeitsschutz abschließbar („selbstständige Berufsunfähigkeits-Direktversicherung“)
  • Hartz 4-sicher
  • Insolvenzsicher – Schutz bei Insolvenz des Arbeitgebers

Unsere Leistungen im Überblick

Tradition seit 1828

  • Die Württembergische ist ein renommiertes, konservatives, schwäbisches Unternehmen, auf das sich unsere Kunden felsenfest verlassen können.

Spitze aus Kundensicht

  • Die Württembergische ist der Serviceversicherer schlechthin. Unsere Kunden selbst geben seit Jahren sehr gute Noten für die Württembergische, ob es um Betreuungsqualität oder Beratung geht.

Finanzstark. Kompetent. Vertrauenswürdig

  • FOCUS Money bestätigt der Württembergischen Lebensversicherung erneut in 2020 mit "besonders stark" (Note 1,25) eine TOP-Finanzkraft.
  • Im Kompetenzrating des Instituts für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) erzielt die Württembergische in 2020 die Note exzellent / 5 Sterne (1,3)
  • Im Fairness-Rating von FOCUS Money gehört die Württembergische 2020 zu den fairen Versicherern im Bereich der betrieblichen Altersversorgung

Vielfältige und top-geratete Produkte

  • Die Württembergische bietet für jeden Anlegertyp geeignete Produkte und Lösungen. Von klassisch bis fondsgebunden.
  • Später können Sie wählen. Lebenslange Altersrente oder einmalige Kapitalzahlung
  • Auf Wunsch zahlt die Württembergische bei Berufsunfähigkeit Ihre Beiträge weiter, so dass Ihre Vorsorge in diesem Fall voll erhalten bleibt – und das ohne Gesundheitsfragen.
  • Auf Wunsch können Sie ein Todesfallkapital mit einschließen - in vielen Fällen ohne Gesundheitsfragen.

So funktioniert die Betriebliche Altersvorsorge

SimpleShow Betriebliche Altersvorsorge

Das Prinzip ist einfach: Sie vereinbaren mit Ihrem Arbeitgeber, dass ein Teil Ihres Entgelts für eine Betriebsrente verwendet wird. Damit sparen Sie Steuern und Sozialabgaben und bauen sich gleichzeitig eine Altersversorgung auf.

Viel Vorsorge für wenig Geld - Der Staat und Ihr Arbeitgeber beteiligen sich

100 EUR in die Altersvorsorge investieren – nur 50 EUR selbst bezahlen. Und zusätzlich 15 EUR vom Arbeitgeber erhalten. Insgesamt fließen 115 EUR in die Altersvorsorge.

Beispiel: Arbeitnehmer, 30 Jahre, verdient 2.800 EUR brutto im Monat (Steuerklasse 1, keine Kinder)

bisher: ohne Entgeltumwandlung neu: mit Entgeltumwandlung
Bruttogehalt 2.800 EUR 2.800 EUR
./. mtl. Beitrag für eine Betriebsrente - 100 EUR 115 EUR Gesamtbeitrag
Steuerbrutto 2.800 EUR 2.700 EUR
./. Steuern - 372 EUR - 346 EUR
./. Sozialabgaben - 566 EUR - 546 EUR
Nettoeinkommen 1.862 EUR 1.808 EUR 54 EUR Nettoaufwand
Nettoaufwand 54 EUR
Berücksichtigt wurde ein Beitrag zur Krankenversicherung von 15,7 %, Kirchensteuer 8 %, Stand Januar 2021

Diese Leistungen kann ein 30-jähriger dadurch erreichen:

Beispiel über unser Fondsprodukt:
Fondsgebundener Tarif Genius (FRH) der Württembergischen Lebensversicherung. Beitrag: 115 EUR mtl. Die Altersrente erhöht sich jedes Jahr um voraussichtlich 0,33 %, sie wird lebenslang, mindestens jedoch 24 Jahre lang gezahlt, Beginn 01.12.2021; Rentenbeginn mit 67 Jahren.

Garantierente/Garantiekapital 145 EUR mtl. oder 51.060 EUR einmalig
Diese Leistungen sind garantiert. Sie erhöhen sich um nicht garantierte Überschüsse.
Gesamtrente/Gesamtkapital 442 EUR mtl. oder 118.835 EUR einmalig
Diese Werte enthalten unverbindliche Überschüsse und basieren auf der Annahme gleich bleibender Wertsteigerungen der Fondsanteile vor dem Abzug von Kosten in Höhe von 6 % jährlich. Die tatsächliche Wertentwicklung kann höher oder niedriger ausfallen und deshalb nicht garantiert werden. Die resultierenden Werte sind nur als Beispiel anzusehen und dienen ausschließlich Illustrationszwecken. Ausführliche Erläuterungen enthalten unsere unverbindlichen Beispielrechnungen zur Überschussbeteiligung und Wertentwicklung, die Sie bei uns anfordern können.

Fragen und Antworten zur betrieblichen Altersvorsorge

Wie funktioniert die Förderung durch den Arbeitgeber?

Bei Entgeltumwandlung spart der Arbeitgeber in der Regel Sozialversicherungsbeiträge. Diese Ersparnis investiert der Arbeitgeber in die Altersvorsorge des Arbeitnehmers. Der Arbeitgeber zahlt dabei 15% des Entgeltumwandlungsbetrages dazu. Er muss dabei aber nicht mehr als seine tatsächliche Ersparnis weitergeben (§ 1a Abs. 1a BetrAVG).

Wer kann die Todesfallleistung erhalten?

Ist eine Hinterbliebenenversorgung vereinbart, so sind die versorgungsberechtigten Hinterbliebenen für die Leistungen der Hinterbliebenenversorgung von Beginn der Versicherung an unwiderruflich bezugsberechtigt. Als versorgungsberechtigte Hinterbliebene kommen Ehegatten, Lebenspartner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft, unter bestimmten Voraussetzungen auch Lebensgefährten sowie Kinder im Sinne der Kindergeldregelungen in Betracht.

Sind zum Zeitpunkt des Todes der versicherten Person keine Hinterbliebenen im vorgenannten Sinne vorhanden, sind ihre Erben unwiderruflich für die Zahlung eines Sterbegeldes bezugsberechtigt.
Das Sterbegeld ist begrenzt auf den steuerlich anerkannten Höchstbetrag der gewöhnlichen Beerdigungskosten. Zur Zeit sind dies einmalig 8.000 Euro.

Bis zu welchem Alter wird die Altersrente geleistet?
Sie erhalten die zugesagten Leistungen ein Leben lang.

Wann können Sie über die Leistungen verfügen?

Die zugesagten Leistungen können Sie zum vereinbarten Rentenbeginn (im Regelfall 65 oder 67 Jahre) in Anspruch nehmen. Ferner können Sie den Rentenbeginn bis zu 5 Jahre vorverlegen oder bis zu 15 Jahre aufschieben. Bei der Direktversicherung können Sie dies in der Regel frei entscheiden. Bei der Pensionskasse ist bei gewünschter Vorverlegung ein Nachweis über Bezug der gesetzlichen Altersrente notwendig.

Anstelle einer Rente können Sie sich auch für eine einmalige Kapitalauszahlung entscheiden.

Was geschieht bei Insolvenz des Arbeitgebers?
Ihre Betriebsrente ist Ihnen sicher. Sie fällt nicht in die Insolvenzmasse des Arbeitgebers. Aufgrund des unwiderruflichen Bezugsrechts erhalten Sie die Leistungen bei Fälligkeit direkt vom Versicherer.

Kann der Arbeitgeber auf meine Betriebsrente zugreifen?
Nein. Bei Entgeltumwandlung sind Sie bzw. Ihre selbst ausgewählten Hinterbliebenen von Beginn an unwiderruflich bezugsberechtigt auf sämtliche Vertragsleistungen. Ihre Versorgung ist von Beginn an unverfallbar.

Was geschieht bei Arbeitslosigkeit?

Die erreichte Versorgung bleibt Ihnen erhalten und wird in der Ansparphase nicht auf das Arbeitslosengeld II (Hartz-IV) angerechnet. Sie können die bisher über Entgeltumwandlung finanzierte Versorgung mit privaten Mitteln weiterzahlen oder beitragsfrei stellen.

Im Falle einer Beitragsfreistellung kann ein Vertrag innerhalb von 3 Jahren wieder aufgenommen und fortgeführt werden (bei Vertragsabschlüssen vor 2005: 2 Jahre).

Was passiert mit der Betriebsrente während der Elternzeit oder längerer Krankheit?

Sie können die bisher über Entgeltumwandlung finanzierte Versorgung mit privaten Mitteln weiterzahlen oder beitragsfrei stellen.

Im Falle einer Beitragsfreistellung kann der Vertrag innerhalb von 3 Jahren wieder aufgenommen und fortgeführt werden (bei Vertragsabschlüssen vor 2005: 2 Jahre).

Was passiert, wenn Sie das Unternehmen verlassen?

Ihre in der Direktversicherung / Pensionskasse mit Entgeltumwandlung erreichten Betriebsrentenansprüche bleiben Ihnen auch bei vorzeitigen Ausscheiden aus dem Unternehmen erhalten. Sie können die Versicherung oder die darin angesammelten Mittel zu Ihrem nächsten Arbeitgeber mitnehmen („Portabilität“ der betrieblichen Versorgung). Sie können sie aber auch selbst übernehmen und auf Wunsch mit privaten Beiträgen fortführen.

Sind die Leistungen steuerpflichtig?

Die Leistungen aus Direktversicherung oder Pensionskasse sind gemäß § 22 Nr. 5 EStG mit Ihrem individuellen Steuersatz als Rentner zu versteuern. Ihr Vorteil: Dieser ist meist deutlich niedriger als Ihr aktueller Steuersatz.

Die fälligen Versicherungsleistungen unterliegen, wenn Sie Mitglied einer gesetzlichen Krankenkasse sind, der Versicherungspflicht in der Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner.

Wie funktioniert die staatliche Förderung?

Steuerlich (§ 3 Nr. 63 EStG) werden die Direktversicherung und die Pensionskasse gefördert:
8 Prozent der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung können steuerfrei in eine Direktversicherung oder Pensionskasse investiert werden. In 2021 sind dies 6.816 Euro. Parallel gezahlte pauschal versteuerte Beiträge (§40 b EStG) werden angerechnet, d.h. reduzieren den maximal möglichen Beitrag.

Die Beiträge in Höhe von 4 Prozent der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze sind außerdem sozialversicherungsfrei. Darüber hinaus gehende Beiträge sind sozialversicherungspflichtig.
Die Steuer- und Sozialversicherungsersparnis finanziert schon einen Teil der Beiträge. So erhalten Sie für wenig Nettoaufwand viel Vorsorge.

Was ist eine Entgeltumwandlung?
Bei der Entgeltumwandlung wird ein Teil des Gehalts nicht bar ausgezahlt, sondern in eine betriebliche Altersversorgung investiert. Die Beiträge kommen also aus unversteuertem Bruttoeinkommen. Dadurch wird ein Teil des Beitrags durch die Steuer- und Sozialversicherungsersparnis finanziert. Für wenig Nettoaufwand erhalten Sie viel Vorsorge.

Was ist eine Pensionskasse?
Eine Pensionskasse ist ein Lebensversicherungsunternehmen, das ausschließlich betriebliche Altersvorsorge betreibt. Dabei schließt der Arbeitgeber mit der Pensionskasse, ähnlich der Direktversicherung, für seinen Mitarbeiter einen Versicherungsvertrag ab. Versicherungsnehmer ist der Arbeitgeber, versicherte Person der Arbeitnehmer. Die Versicherungsleistungen stehen dem Arbeitnehmer bzw. seinen Hinterbliebenen zu. Dieses Bezugsrecht ist bei einer Pensionskassenversorgung mit Entgeltumwandlung sofort unwiderruflich. Die Pensionskasse ist im Betriebsrentengesetz (BetrAVG) in § 1 b Abs. 3 geregelt.

Was ist eine Direktversicherung?
Das ist ein Versicherungsvertrag, den der Arbeitgeber für seinen Mitarbeiter abschließt. Versicherungsnehmer ist also der Arbeitgeber, versicherte Person der Arbeitnehmer. Die Versicherungsleistungen stehen dem Arbeitnehmer bzw. seinen Hinterbliebenen zu – sie sind als versorgte Personen bezugsberechtigt. Dieses Bezugsrecht ist bei einer Direktversicherung mit Entgeltumwandlung sofort unwiderruflich. Die Direktversicherung ist im Betriebsrentengesetz (BetrAVG) in § 1 b Abs. 2 geregelt.

Haben Sie Fragen zur betrieblichen Altersvorsorge?